간편장부 작성법이 궁금하신가요? 회계 지식이 없어도 누구나 쉽게 작성할 수 있는 간편 장부, 엑셀 서식까지 딱 필요한 만큼만 쉽게 알려드리게요.
📖 목차
간편장부 작성법, 이제 알았는데 괜찮을까?
“간편장부 작성법 이제야 알았는데… 지금이라도 간편 장부 써야 하나요?”
이 시기엔 이런 고민하시는 개인사업자분들 정말 많아요. 정작 대상자인지도 몰랐을 수 있고, 바쁘다는 핑계로 수입, 지출을 따로 정리하지 못했을 수도 있죠.
하지만 괜찮아요. 지금부터라도 거래내역만 있다면, 엑셀 서식으로 장부 작성해 종합소득세 신고에 활용할 수 있습니다. 저도 사실 그랬거든요.
2024년 중반까지 장부 하나도 안 썼다가 이제야 시작했는데, 간편장부 작성법 생각보다 어렵지 않았어요!
1. 간편장부란?
간편장부는 말 그대로 '간단한 장부'예요. 국세청이 영세사업자나 소규모 개인사업자를 위해 만든 공식 장부 양식인데요, 회계 지식이 없어도 가계부 쓰듯이 기록할 수 있는 구조예요.
예를 들어, 1월 5일에 제품을 팔았다면 “매출”로 기록하고, 1월 10일에 재료를 구입했다면 “매입”으로 적는 식이죠. 날짜별로 수입, 지출, 자산(예: 컴퓨터 구입) 등을 쭉 적어나가는 가계부 같은 겁니다.
간단하죠? 특히 엑셀 서식을 활용하면 자동 계산까지 돼서 더 편해요!
| 기록 항목 | 예시 |
|---|---|
| 날짜 | 2024-01-05 |
| 거래내용 | 제품 판매 / 재료 구입 |
| 수입 / 지출 | 1,000,000원 / 500,000원 |
| 부가세 | 자동 계산 or 수기 입력 |
2. 누가 간편장부 대상인가?
“나는 해당될까?” 가장 많이 하는 질문이에요.
대상자는 직전 연도 수입금액이 업종별 기준금액 미만인 경우에 해당돼요.
예를 들어, 1인 쇼핑몰을 운영하며 연 매출이 7,000만 원이라면? → 도소매업 기준 3억 미만이라 간편 장부 대상!
네일숍, 작게 운영하는 카페도 기준을 충족하면 가능하죠.
단, 의사·변호사·세무사 등 전문직은 금액 상관없이 복식부기 대상이에요.
| 업종 | 수입금액 기준 |
|---|---|
| 도소매업 | 3억 미만 |
| 제조업, 숙박·음식점업 | 1.5억 미만 |
| 서비스업, 부동산임대업 등 | 7,500만 미만 |
| 전문직 | 복식부기 대상 (예외 없음) |
1인 사업자인 경우, 직전 년도 수입 기준에 따라 대상자가 됩니다. 대상자가 되니까 홈택스에 로그인하니까 알려주더라고요.
3. 간편장부 작성법
“이제 써야 하는 건 알겠는데, 어떻게 써요?”
처음엔 좀 복잡해 보이지만, 딱 8개 항목만 알고 채우면 생각보다 간단해요.
국세청에서 제공하는 엑셀 서식에는 아래와 같은 항목들이 있어요!
① 일자: 거래가 발생한 날짜
② 계정과목: 매출, 매입, 복리후생비 등
③ 거래내용: ○○판매, ○○구입 등
④ 거래처: 거래 상대방 상호나 성함
⑤ 수입: 매출액과 부가세를 구분해서 입력
⑥ 비용: 원가 및 경비 지출 입력 (세금계산서 기준)
⑦ 자산 증감: 사업용 PC, 차량 등 유·무형자산 매입/매도
⑧ 비고: 결제수단(현금/카드) 등 기입
👉 간편장부 작성법 : 엑셀 양식과 동일하게 작성했으니 보기 편하실 거예요!
👉 예시처럼 작성해서 신고할 때 제출하면 됩니다.
| ① 일자 | ② 계정과목 | ③ 거래내용 | ④ 거래처 | ⑤ 수입(매출) | ⑥ 비용 (원가관련 매입포함) |
⑦ 사업용 유·무형자산 증감(매입·매도) | ⑧ 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 부가세 | 금액 | 부가세 | 금액 | 부가세 | |||||
| 2024-01-05 | 매출 | 온라인 주문 상품 판매 | 홍길동 | 1,000,000 | 100,000 | 카드 결제 | ||||
| 2024-01-10 | 매입 | 원재료 구입 | ○○상사 | 500,000 | 50,000 | 세금계산서 | ||||
| 2024-01-15 | 비품 | 노트북 구입 | 전자랜드 | 1,200,000 | 120,000 | 현금 영수증 | ||||
🔗 간편장부 작성법 : 국세청 엑셀 서식 다운 받으세요.
🚀 국세청 홈페이지에서 직접 다운로드하려면 여기를 클릭하세요!
국세청에서 제공하는 간편 장부 작성 프로그램을 이용하면 거래처 관리부터 장부 입력, 종합소득세 신고 서식 출력까지 한 번에 가능해요.
단, Windows 운영체제 + MS 엑셀 프로그램이 설치되어 있어야 하고, 매크로 설정을 '사용'으로 바꿔줘야 정상 작동됩니다.
✔️ 파일 업로드로 거래 내역을 일괄 등록할 수도 있어서 편리해요.
👉 국세청 간편장부 프로그램 다운로드 페이지 바로가기
👇 아래 파일 다운로드하여서 쓰셔도 됩니다. 국세청 파일입니다.
4. 간편장부 작성 시 혜택과 유의사항
이제 “왜 써야 하는가?”에 대해 이야기해 볼게요. 단순히 세무서가 하라니까 쓰는 게 아니라, 실제 혜택이 꽤 많아요!
잘 모른다고 그냥 무시하면 불이익이 있을 수 있으니, 주의하셔야 해요!
✅ 간편 장부 작성 시 받을 수 있는 혜택
- 적자(결손금) 발생 시 최대 15년간 소득공제 가능
- 감가상각비, 퇴직급여충당금 등도 필요경비로 인정
- 실제 지출 기반으로 정확한 소득세 절세 가능
⚠️ 작성하지 않으면 생기는 불이익
- ❌ 무기장 가산세: 산출세액의 20%
- ❌ 공제·감면 혜택 불인정
- ❌ 결손금 인정 불가 → 적자여도 세금 나올 수 있음
| 작성한 경우 | 작성하지 않은 경우 |
|---|---|
| 이월결손금 공제 가능 (최대 15년) | 결손 인정 불가 |
| 각종 경비 공제 가능 | 공제 혜택 소멸 |
| 세금 절감 | 가산세 발생 |
5. 마무리 & 서식 다운로드 링크
지금까지 간편 장부에 대해 하나씩 알아봤어요. 막연히 어렵게 느껴졌던 장부 작성, 사실은 날짜별 거래만 정리해도 충분하다는 거, 그리고 지금이라도 시작해도 늦지 않았다는 거, 이제 조금은 마음이 편해지셨죠?
꼭 엑셀이 아니어도, 간편장부 프로그램도 있고, 잘만 활용하면 세금도 줄이고, 추후 사업 정리에도 큰 도움이 된답니다.
이제 할 일은 하나!
📎 아래 링크를 통해 간편장부 엑셀 파일을 다운로드하고, 올해 거래내역부터 하나씩 정리해 보는 거예요.
아직 매출이 많지 않다면, 작게 시작해도 충분해요. 😊
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